Сервисы для заполнения справки 2-НДФЛ онлайн. 2 ндфл онлайн заполнение онлайн 2018
Онлайн заполнение справки 2-НДФЛ 2018
Отчет 2-НДФЛ представляет собой стандартную форму, фиксирующую информацию относительно источника дохода, суммы заработка и удержанного налога. Составление и сдача этого документа является прямой обязанностью налоговых агентов, начисляющих и выдающих сотрудникам оплату труда.
Работодатели совершают вычисление, удержание и перевод налогов с доходов граждан, принятых в качестве работников, в пользу государственного бюджета. Нарушение установленных требований карается штрафными санкциями. Юридическим лицам и ИП не требуется заполнять 2-НДФЛ и сдавать ее, если:
- Сотрудникам предприятия не начислялась зарплата, в их пользу не производилось никаких выплат.
- Компания перечисляла денежные средства в пользу ИП в целях ведения коммерческой деятельности.
- Руководитель юридического лица приобрел имущество у гражданина.
Особенности заполнения справки о доходах
Сдавать документ нужно:
- до 2 апреля 2018 года, если работодатель удержал налоги;
- до 1 марта 2018 года, если страховой агент не перечислил налоги с заработной платы.
Заполнение справки 2-НДФЛ происходит в цифровом формате. В документе потребуется отметить код ИФНС, наименование и статус налогового агента, налоговую ставку, код дохода и вычета.
При онлайн заполнении справки 2-НДФЛ 2018 года отмечают налоговую базу, размер долга, сумму исчислений, перечисленную сумму налога, размер излишне удержанных средств. Если составитель допускает ошибки в реквизитах и другой информации, документ не будет принят инспектором ФНС.
Сдача с ПК «Налогоплательщик ПРО»
Выполнить онлайн заполнение справки 2-НДФЛ можно через сервис online.nalogypro.ru и ПК «Налогоплательщик ПРО». Они обеспечивают оперативное формирование отчетности с использованием актуальных бланков.
скачать программуnalogypro.ru
проверка файла 2 НДФЛ онлайн, как сделать в электронном виде и распечатать, калькулятор расчета
Справка 2 НДФЛ относится к обязательной налоговой отчетности годовой периодичности. По истечении периода бухгалтер формирует показатели по каждому сотруднику, у которого начислен доход, и передает в фискальные органы. Для составления декларации у юр лица есть три месяца, подать в ИМНС справку нужно до 1 апреля, а если НДФЛ в течение года не был удержан, отчет подают до 1 марта.
При обращении физ. лица к работодателю по вопросу выдачи справки в иные инстанции, например, для кредита, у бухгалтера есть всего 3 дня на формирование сведений. Чтобы облегчить работу и избежать ошибок можно 2 НДФЛ отчет заполнить онлайн. Все нюансы таких сервисов расскажем в нашем обзоре.
Преимущества электронного заполнения
Программа для заполнения 2 НДФЛ декларации онлайн предназначена для среднего и малого бизнеса. Отличный интерфейс и доступное формирование понятны даже начинающим пользователям. Кроме того, есть возможность настроить обмен данных с бухгалтерской программой, благодаря этому заполнить справку 2 НДФЛ можно за несколько минут.
После онлайн формирования показателей, их необходимо проверить, программа подсветит ошибки другим цветом. После исправления сведений выводят справку на печать.
Как установить на компьютер программу
Программный продукт предлагают многие сервисы, следует предварительно его протестировать. Перед установкой необходимо ознакомиться с описанием реализованных задач, возможностями и обновлением онлайн, чтобы все отчеты формировались с учетом изменений законодательной базы. Если перед заполнением декларации были утверждены новые правовые нормы для 2 НДФЛ, необходимо проверить их наличие в обновлении.
Если все обновления проводятся в онлайн автоматическом режиме, следует связаться с разработчиками, для уточнения деталей работы в онлайн-сервисе. Только после этого можно приступать к скачиванию на компьютер, следуя за подсказками. Завершение установки формы на рабочий стол выполняется после выбора соответствующей кнопки.
Особенности установки программы на компьютер
После распаковки файла необходимо проверить его на наличие ошибок, для этого в меню открыть и выбрать соответствующий файл. Любой программный комплекс настроен на самостоятельную онлайн диагностику программы. При обнаружении неточностей она выведет их на монитор.
В онлайн калькуляторе бухгалтер может решать следующие задачи:
- Производить автоматический обмен показателей, уточнять налоговые вычеты;
- формировать и передавать декларации 2 НДФЛ на каждое физическое лицо в фискальные службы;
- существует возможность автоматической проверки и исправления неточностей;
- заверять отчет ЭЦП, передавать 2 НДФЛ в налоговую через интернет.
В онлайн-сервисах уточнены все изменения законодательства:
- Добавлены графы для отражения реорганизации или ликвидации компании;
- инвестиционный вычет исключен из 4 раздела;
- в бланке обновлен штрихкод, с правой стороны данного поля стоит ссылка на измененный законодательный акт;
- в справочнике введены новые коды доходов и вычета.
В онлайн-сервисе предусмотрена автоматическая проверка справки, выполнить ее необходимо до представления отчета в ИМНС. Это убережет компанию от применения взысканий во время контроля декларации инспектором.
Если предприятие решило приобрести платный пакет, предварительно можно поработать на бесплатном тестовом варианте, для этого необходимо запустить программу на сайте разработчиков и выполнять подсказки редактора.
Заполнение бланков онлайн
При заполнении отчета 2 НДФЛ онлайн полные данные в справочник вводятся только один раз. Если бухгалтерия ведется в специализированной программе, есть возможность настройки и обмена первичной информации.
Согласно последним законодательным изменениям, из декларации исключен полный адрес физ. лица – гражданина Российской Федерации, начиная с отчета за 2017 год его указывать не нужно.
Важно при первом онлайн формировании сведений проверить заполнение основных показателей:
- Наименование контрагента согласно уставным документам;
- код ИМНС, для индивидуальных предпринимателей привязан к месту жительства налогоплательщика;
Во время первого формирования справки, проверяют вводные данные для расчета НДФЛ: налоговую ставку и право на вычеты, только в таком случае все показатели будут рассчитаны верно.
- Для физического лица проверяют фамилию, имя, отчество и формируют без сокращений. Отчество указывается при наличии;
- в справочнике необходимо проверить ограничение максимального заработка для представления вычетов, кроме того суммы фиксированных налоговых льгот.
Можно ли сделать 2 НДФЛ онлайн — история вопроса
В личном онлайн кабинете плательщика есть возможность уточнить, сдана ли декларация в налоговую инспекцию. Раньше скачать документ, посмотреть показатели и воспользоваться скачанной формой, как бумажным носителем, было невозможно.
Но в ноябре 2017 года каждый пользователь, у которого есть личный кабинет на официальном сайте налоговой инспекции может получать и просматривать файл по справке 2 на свой персональный компьютер, при условии, что она была сдана и принята ранее.
К скачиванию доступны форматы PDF и XML, кроме того, скачанный бланк уже подписан электронной цифровой подписью. Это большое преимущество, так как при необходимости подачи декларации не нужно приходить в бухгалтерию, ждать три дня пока бланк сформирует бухгалтер.
Пользователь может самостоятельно сделать справку, кроме того, есть еще одно нововведение – онлайн 2 НДФЛ можно отправить стороннему контрагенту, например в банк, в электронном виде.
Заключение
С помощью программного онлайн-сервиса вносят первичные данные, корректируют показатели, проверяют заполнение и передают формы в фискальные органы. В архивной базе хранится вся информация, поэтому при необходимости можно воспользоваться в любое время.
Основное преимущество такого заполнения – нет погрешностей, возникающих в случае ручного формирования декларации, а это значит, что неточности, источником которых является человеческий фактор, при проверке обнаружены не будут.
| Фамилия: | |
| Имя: | |
| Отчество (указывается при наличии): | |
| ИНН получателя: | |
| ИНН в стране гражданства: | |
| Статус получателя: | 1 - является налоговым резидентом РФ2 - не является налоговым резидентом РФ3 - специалист, не является налоговым резидентом РФ4 - участник Гос.программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ5 - иностранный гражданин (лицо без гражданства) признан беженцем (не резидент РФ)6 - иностранный гражданин (труд. деятельность по найму в РФ на основании патента) |
| Дата рождения получателя (дд.мм.гггг): | |
| Гражданство (код страны): | |
| Документ, удостоверяющий личность | |
| Вид документа: | 21 - Паспорт гражданина РФ03 - Свидетельство о рождении07 - Военный билет08 - Временное удостоверение, выд. взамен военного билета10 - Паспорт иностранного гражданина11 - Свидетельство о рассмотрении х-ва о признании лица беженцем на территории РФ12 - Вид на жительство в РФ13 - Удостоверение беженца14 - Временное удостоверение личности гражданина РФ15 - Разрешение на временное проживание в РФ19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ23 - Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства24 - Удостоверение личности военнослужащего РФ91 - Иные документы |
| Серия документа: | |
| Номер документа: | |
| Адрес места жительства в РФ | |
| Почтовый индекс: | |
| Код субъекта: | |
| Район: | |
| Город: | |
| Населенный пункт: | |
| Улица: | |
| Дом: | |
| Корпус: | |
| Квартира: | |
| Адрес страны проживания | |
| Код страны: | |
| Адрес: | |
rftk.ru
2-НДФЛ - заполнение онлайн в 2018 году
Общий порядок заполнения и подачи формы 2-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ: как ее заполнить онлайн
Какая программа может использоваться для заполнения 2-НДФЛ
Как отправить 2-НДФЛ через оператора
Форматный контроль ФНС
Как получить онлайн-справку 2-НДФЛ физлицу
Общий порядок заполнения и подачи формы 2-НДФЛ
Согласно абз. 7 п. 2 ст. 230 НК РФ налоговые агенты должны подавать справки по форме 2-НДФЛ в электронном формате. Исключение составляют те, кто подает данные о доходах менее 25 человек — им сохранили право отчитываться по желанию на бумажных носителях.
Читайте нас в Яндекс.Дзен
Яндекс.ДзенФормат передачи утверждается ФНС по согласованию с Минфином (п. 7 ст. 80 НК РФ). Электронный вариант справки 2-НДФЛ формируется на основе XML-формата, который указан в Приложении № 3 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. Версии актуального формата утверждаются соответствующими приказами ФНС. В 2018 году согласно приказу от 17.11.2018 № ММВ-7-11/19@ — это 5.05 (CCCXCIX).
В соответствии с п. 4 ст. 80 НК РФ, можно передавать 2-НДФЛ онлайн:
- через личный кабинет налогоплательщика;
- телекоммуникационные средства связи.
День предоставления обязательной формы отчетности — это дата отправки справки 2-НДФЛ онлайн. Принятыми считаются те отчеты, которые прошли форматный контроль (п. 11 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 16.09.2011 № ММВ-7–3/576@, далее по тексту — Порядок). Согласно п. 7 Порядка отчет принимается сотрудником налоговой, уполномоченным принимать данный отчет. В одном файле с данными не может содержаться более 3000 документов (п. 8 Порядка).
Справка 2-НДФЛ: как ее заполнить онлайн
Чтобы справку 2-НДФЛ заполнить онлайн, воспользуйтесь:
- Специальным программным обеспечением, например одной из разновидностей системы «Налогоплательщик», СБИС, 1С: Бухгалтерия и другими.
- Одним из бесплатных сервисов в интернете. Этот способ не очень удобен, поскольку не все сервисы предлагают возможность конвертации заполненного отчета в электронный формат для отправки в ИФНС.
Самый удобный и простой способ заполнить 2-НДФЛ в 2018 году онлайн бесплатно — использовать встроенные модули в любой применяемой налогоплательщиками программе для ведения бухучета. В современных версиях программного обеспечения есть возможность наложить на документ усиленную ЭЦП и непосредственно отправить в налоговую.
Если использовать сервисы, предлагающие по справке 2-НДФЛ 2018 года только заполнение онлайн, то они не очень удобны для формирования электронных документов. На таких площадках легко заполнить и распечатать отчет в бумажном варианте, поскольку документ сформируется в формате pdf или xls. Следовательно, подписать отчет электронной подписью и отправить в ИФНС при помощи таких сервисов не получится.
Какая программа может использоваться для заполнения 2-НДФЛ
Рассмотрим на примерах, какая лучше подойдет для заполнения 2-НДФЛ программа:
- Чтобы заполнить 2-НДФЛ онлайн в 2018 году в программе «1С: Предприятие», создайте отчет для отправки в ИФНС. Для этого зайдите во вкладку «Зарплата и кадры». Проверьте, чтобы «подтянулись» правильно название и коды предприятия, подписи уполномоченных лиц. Нажмите кнопку «Заполнить», чтобы произошло автозаполнение данных из базы, которую вы ведете, в отчет. Проверьте отображенные в табличной части документа данные и в случае необходимости внесите корректировки вручную или отредактируйте через карточку сотрудника. После сверки всех данных запишите сформированный отчет.
- В программном комплексе «Бухсофт-онлайн» выберите модуль по составлению отчетности, доступный во вкладке «Фонды». По каждому сотруднику в разделе «Анкета» проверьте отображенные данные. Перейдя по вкладке «Справки», внесите необходимые сведения и сохраните. Сформируйте отчет.
- В программе «Контур.Бухгалтерия» начните формировать отчет, перейдя по пути Отчетность/ФНС/2-НДФЛ. Проверьте внесенные в отчет данные, при необходимости внесите дополнения и создайте отчет.
Кроме этого, разработчики программного комплекса «Бухсофт» предлагают 2-НДФЛ заполнить онлайн, а также проверить отчетность. Для этого используйте программное обеспечение «CheckXML + 2-НДФЛ». Это офлайн-программа с возможностью обновления до последней версии, в которой учтены все изменения в нормативных актах и порядке приема электронных документов налоговой.
Как отправить 2-НДФЛ через оператора
Чтобы сдать 2-НДФЛ в электронной форме, используйте телекоммуникационные средства связи (ТКС). Для этого выберите оператора, обеспечивающего электронный документооборот (п. 21 Порядка). Это возможно осуществить, если налоговый агент согласно п. 24:
- обеспечен легальными средствами наложения криптографической защиты информации, совместимыми с теми, что использует налоговая;
- может сформировать отчет в электронной форме и обеспечить его шифрование и дешифрацию полученной от регулятора информации;
- сформировать УКЭП при отправке документа и проверить приходящую из налоговой в ответ информацию.
Как уже упоминалось выше, нормативными актами предусмотрено, что в одном файле может быть сгруппировано не более 3000 сведений о физлицах-налогоплательщиках. Если их больше, то формируются еще аналогичные файлы, при этом в каждом должна быть идентичная информация о предприятии с одинаковыми реквизитами.
Форматный контроль ФНС
После того как отчет будет отправлен в налоговую по ТКС, в ответ (не позднее следующего дня) придет извещение о получении файла (п. 27 Порядка). В течение десяти рабочих дней, согласно п. 29 Порядка, придут файлы с реестром сведений и протоколы о приемке данных. Поданными надлежащим образом могут считаться лишь те сведения, которые налоговая внесла в реестр, то есть те, которые прошли форматный контроль (п. 30 Порядка).
Если отчет не прошел контроль, то его надо пересдать. При этом если часть справок из файла налоговая приняла, то пересдать необходимо лишь скорректированные сведения. Это означает, что налоговому агенту потребуется направить в налоговую новый файл с уточненными сведениями (п. 5 Порядка и письмо ФНС от 05.09.2013 № БС-4-11/16088).
Если налоговому агенту требуется аннулировать направленную ранее в налоговую справку с ошибочными сведениями, то следует подать аналогичный документ с заполненными данными Ф. И. О. и кодом физлица-налогоплательщика — 99 (сведения о начислениях налога и выплатах доходов не указываются). Когда справка будет аннулирована, подайте новую форму с внесенными правильными сведениями (письмо ФНС от 10.06.2016 № БС-4-11/10398).
Как получить онлайн-справку 2-НДФЛ физлицу
Функционал личного кабинета физлица-налогоплательщика расширен — теперь у него есть возможность в онлайн-доступе получить электронный вариант справки. Подписанный УКЭП документ загружается в одном из форматов: pdf или xml. Для этого необходимо нажать кнопку «Выгрузить с е-подписью».
Электронная справка загрузится в выбранную налогоплательщиком папку на его компьютере в форме zip-архива. Загруженную в кабинете электронную справку можно разослать таким адресатам, как банковские учреждения. Эта возможность доступна в обновленной версии кабинета.
Электронная цифровая подпись налоговой встроена в структуру документа, сформированного в формате pdf. А если выгружать файл xml, то подпись будет содержаться в файле с расширением p7s. Принимающая электронный документ сторона может самостоятельно проверить подлинность наложенной налоговой ЭЦП.
Кроме того, на портале «Госуслуги» налогоплательщик может получать актуальную информацию о суммах начислений и уплаты НДФЛ со своего дохода. Это можно сделать, не выгружая справку 2-НДФЛ с наложенной на нее ЭЦП налоговой.
***
В 2018 году существенно упростились условия заполнения, отправки и получения справок по форме 2-НДФЛ в онлайн-режиме. Существует множество сервисов и программ, при помощи которых можно очень удобно сформировать и сдать отчет. Такому прогрессу способствовало создание благоприятных условий для сдачи отчетов в электронном формате — внесение соответствующих изменений в действующие нормативные акты.
nsovetnik.ru
Форма 2-НДФЛ 2017-2018 года: бесплатный шаблон и бланк справки
Что такое 2-НДФЛ и для чего она нужна?
2-НДФЛ – справка, в которой отражаются доходы физического лица за отчетный период (год) и удержанные налоги. Предприятия обязаны передавать такие документы по своим сотрудникам в налоговые органы ежегодно. Также справки выдаются работодателем сотрудникам по их личному заявлению с целью подтверждения уровня дохода, например, при оформлении кредита.
Какие требования предъявляются к справке по форме 2-НДФЛ?
Справка заполняется по форме, приведенной в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@. Ее могут оформлять компании, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, представительства иностранных предприятий в России, выплачивающие физическим лицам заработную плату, дивиденды и доходы других видов. Справка по форме 2-НДФЛ отражает сведения о доходе физлица за 1 календарный год. Если необходимо подтверждение дохода за 2, 3 или больше лет, на каждый год выдается отдельный документ.
Как заполнить справку 2-НДФЛ?
В справку вносятся следующие сведения:
- Заголовок: год, порядковый номер справки, дата оформления документа, признак («1» – при удержании НДФЛ из доходов работника, «2» – при невозможности удержать НДФЛ), номер корректировки, код налоговой инспекции.
- Сведения о налоговом агенте (работодателе).
- Сведения о физическом лице, в отношении доходов которого оформляется справка.
- Сведения о доходах физического лица и налоговой ставке, которая применяется к ним.
- Данные о налоговых вычетах физического лица (социальных, имущественных и прочих).
- Данные об общих суммах доходов и уплаченных налогов.
Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.
Нормативно-правовая база
- Налоговый Кодекс РФ.
- Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме».
Образец формы 2-НДФЛ 2017-2018 года: скачать онлайн бесплатный шаблон
Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.
узнайте больше про куб сейчас
Автоматизациявыставления счета
Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН
Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу
Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета
Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета
Выгоды
Подготовка счета за 20 секунд
Отсутствие ошибок в счетах
Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес
Увеличение скорости оплаты счетов
Автоматизацияотправки счета
Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет
Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет
Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании
Отправка счета на e-mail покупателя
Выгоды
Отправка счета в 2 клика
Красивые и профессиональные счета
Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона
Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой
почему куб удобнее
Удобное выставление счетов онлайн
Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю
Контроль задолженности по каждому покупателю
Управленческая отчетность
Упорядоченное хранение всех ваших документов
Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера
Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?
С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.
Нужна помощь по заполнению документов или консультация?
Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов
НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ
Загрузка...kub-24.ru
Сервисы для заполнения справки 2-НДФЛ онлайн
2-НДФЛ онлайн — это новая услуга, предоставляемая организациям и предпринимателям, у которых нет собственной бухгалтерской службы. Такой сервис позволяет осуществить бесплатное онлайн-заполнение справки 2-НДФЛ. Разберемся, что представляют собой эти сервисы и можно ли ими пользоваться.
В каком виде сдавать расчет 2-НДФЛ
Как рассчитать и заполнить 2-НДФЛ онлайн бесплатно
Как правильно сделать 2-НДФЛ онлайн
Калькулятор 2-НДФЛ онлайн
Возможна ли сдача 2-НДФЛ в 2015–2016 годах онлайн
Ответственность за несдачу 2-НДФЛ
В каком виде сдавать расчет 2-НДФЛ
Согласно п. 1 ст. 230 НК РФ налоговые агенты ведут учет доходов, полученных наемными работниками, в том числе по гражданско-правовым договорам. Также в обязанности налогового агента входит учет всех льгот, предоставляемых работнику.
П. 2 ст. 230 НК РФ говорит о том, что сведения о начисленных доходах и удержанном и уплаченном в бюджетную систему налоге должны быть поданы в налоговую инспекцию по месту постановки на учет в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. При этом организации, предоставляющие сведения менее чем на 10 (а с 2016 года — 25) человек, могут подать их на бумажном носителе, и ИФНС обязана их принять.
Если же численность граждан, получивших доход от налогового агента за отчетный период, составляет 10 (с 2016 года — 25) и более человек, то сведения передаются только в электронном виде. Информация о том, кто имеет право передавать сведения через коммуникационные каналы связи — сам налоговый агент или организация, с которой агента связывают договорные отношения о пользовании каналами связи, в Налоговом кодексе РФ отсутствует.
Как рассчитать и заполнить 2-НДФЛ онлайн бесплатно
В случае невозможности в силу различных причин воспользоваться специальными программными средствами, позволяющими заполнить и распечатать справки 2-НДФЛ, можно прибегнуть к услуге по заполнению 2-НДФЛ онлайн.
Основное количество сервисов, предлагающих возможность по заполнению 2-НДФЛ онлайн в 2015–2016 годах, разработано с учетом всех требований законодательства в части 2-НДФЛ. При выборе подобного сервиса нелишним будет обратить внимание на то, ведется ли подсчет доходов и вычетов автоматически или придется производить некоторые подсчеты вручную.
Уважающий пользователя сервис в обязательном порядке дополнен калькулятором 2-НДФЛ онлайн, призванным избавить его от рутинной работы по суммированию дохода, выплаченного работнику, налога, подлежащего удержанию, и льгот по налогу, предоставленных налоговым агентом по заявлению работника или иного получателя дохода.
Как правильно сделать 2-НДФЛ онлайн
При всем том, что сервисы позволяют сформировать и заполнить справку 2-НДФЛ онлайн бесплатно, в большинстве из них не реализована функция формирования реестра справок, который необходимо предоставлять в ИФНС. Следовательно, реестр придется формировать где-либо еще, а большинство сервисов пригодны только для того, чтобы сделать справку, выдаваемую на руки сотруднику.
Калькулятор 2-НДФЛ онлайн
Такой калькулятор есть на многих сервисах. Достаточно заполнить графу «Сумма оклада» и выбрать подходящую ставку. Калькулятор может учитывать следующие вычеты: расходы на собственное обучение и обучение детей, на благотворительность, лечение, в том числе дорогостоящее, пенсионные платежи и расходы на покупку или проценты по кредиту на недвижимость.
Единственный момент, который может затруднить использование калькулятора, — устаревшие ставки (на это надо обратить внимание перед тем, как использовать его). В любом случае применение онлайн-калькулятора предполагает понимание сути расчета НДФЛ.
Об особенностях оформления корректирующих справок читайте в материале «Как заполнить 2-НДФЛ при перерасчете налога за прошлые периоды?».
Возможна ли сдача 2-НДФЛ в 2015–2016 годах онлайн
Возможна. Но организация, будь то сам налоговый агент, передающий сведения из бухгалтерской программы, или сторонняя организация, действующая по доверенности, выданной налоговому агенту, должна предварительно получить усиленную квалифицированную электронную подпись, дающую право заверять документы при отсутствии обычной подписи.
Ответственность за несдачу 2-НДФЛ
Независимо от того, как и кем заполнялась справка 2-НДФЛ (онлайн или с помощью программных средств), а также от того, как предприятие обязано сдавать отчетность (на бумажном носителе или в электронном виде), ответственность за ее несдачу или несвоевременную сдачу возлагается (в соответствии со ст. 126 НК РФ) на налогового агента. С 2016 года перечень санкций дополнен ст. 126.1 НК РФ, предусматривающей ответственность за недостоверность сведений, поданных налоговым агентом в ИФНС.
Более подробно об ответственности за несвоевременную сдачу справки читайте в статье «Какова ответственность за непредставление 2-НДФЛ?».
nalog-nalog.ru
2-НДФЛ: заполнение
2-НДФЛ заполнение касается всех компаний и ИП, которые являются налоговыми агентами. Разберемся, как должна выглядеть справка 2-НДФЛ в 2018 году и приведем образец заполнения 2 НДФЛ.
Оформление справки 2 НДФЛ с последующим представлением ее в налоговые органы подтверждает доходы физлица, которые ему выплатила фирма или ИП в качестве налогового агента, а также сумму удержанного налога. К налогооблагаемым доходам относятся все выплаты как по трудовым договорам, так и по договорам ГПХ.
Как должна выглядеть справка 2 НДФЛ
Форму справки 2-НДФЛ «Сведения о доходах физического лица» ФНС утвердило 30 октября 2015 года приказом № ММВ-7-11/485@. С 10 февраля 2018 года действует обновленный бланк. По нему можно отчитываться, начиная с отчетного периода 2017. В 2018 году старая форма еще действует. Но все же лучше использовать новую. Это позволит минимизировать риски возникновения претензий со стороны налоговых инспекторов.
Актуальная справка 2 НДФЛ выглядит так:
2-НДФЛ: как заполнить правильно
Чтобы заполнить 2-НДФЛ правильно, нужно руководствоваться Порядком, установленным ФНС приказом от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 (далее Приказ ФНС).
Данные для заполнения у компаний есть регистрах налогового учета в части НДФЛ.
При отсутствии суммовых показателей графы заполняют нулями.
Заголовок справки 2-НДФЛ состоит из нескольких полей.
В поле «Признак» ставят:
- «1», если это ежегодно сдаваемая справка;
- «2» при сообщении о невозможности удержания налога;
- «3», когда ежегодную отчетность сдает правопреемник налогового агента;
- «4», при сообщении правопреемником о невозможности удержания налога.
В поле «Номер корректировки» указывают:
- «00», когда справка первичная;
- «01», «02» и т.д., когда справка корректирует предыдущую;
- «99», если справка аннулирующая.
В поле «в ИФНС» приводят четырехзначный код ИФНС, которая является местом учета фирмы или ИП в качестве налогового агента.
В соответствующих полях указывают отчетный год, порядковый номер и дату составления 2 НДФЛ.
Раздел 1 содержит основную информацию по налоговому агенту: его название, ИНН, КПП, номер телефона. ИНН и КПП фирмы берут из уведомления о постановке на учет. ИП заполняют только ИНН. В графе КПП ставят прочерк. Данные также доступны в уведомлении о постановке на учет.
В поле «Код по ОКТМО» приводят код территории, где зарегистрирован налоговый агент. Код определяют по Общероссийскому классификатору (утв. приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст) или из таблицы сопоставления ОКАТО и ОКТМО. ИП, адвокаты, нотариусы, ставят ОКТМО по своему месту жительства. При этом ИП на патенте или на ЕНВД ставят код по месту ведения деятельности.
Отметим: в документе указывают ИНН, КПП и ОКТМО по месту нахождения той части компании, которая производила выплаты. Это может быть, например, головной офис или обособленное подразделение. Если доходы выплачивали обе части, составляют отдельные справки.
В поле «Налоговый агент» нужно указать сокращенное название компании в соответствии с учредительными документами. При его отсутствии вписывают полное наименование. Физлица в данном поле указывают свои ФИО в согласно паспорту.
В полях «Форма реорганизации (ликвидации) (код)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации» отметки делает только правопреемник юрлица при подаче уточнения за реорганизованное юрлицо. Коды можно найти в приложении 2 к Порядку.
Раздел 2 показывает персональные данные физического лица.
Раздел 3 заполняется помесячно. Если были доходы, облагаемые по разным ставкам, то их нужно указывать отдельно в отношении каждой ставки. Для заполнения потребуется приложение 1 «Коды доходов» и приложение 2 «Коды вычетов» к Приказу ФНС.
Также в разделе 3 нужно привести профессиональные налоговые вычеты, вычеты согласно статье 217 Налогового кодекса и суммы, которые уменьшают налоговую базу согласно статьям 213.1, 214, 214.1 Налогового кодекса.
Если в рамках одного вида доходов применимы несколько вычетов, то их указывают построчно один по другим, а поля «Месяц», «Код дохода», «Сумма дохода» напротив нижестоящих вычетов не заполняют
Раздел 4 предусмотрен для стандартных и социальных налоговых вычетов, а также для имущественных вычетов на покупку или постройку жилья. Для заполнения графы «Код вычета» используют приложение 2 к Приказу ФНС.
Раздел 5 предназначен для отражения общей суммы дохода и НДФЛ за год. Его заполняют отдельно в части конкретной ставки налога. Порядок см. в таблице ниже.
Таблица. Порядок заполнения раздела 5 2-НДФЛ
При отсутствии уведомления, подтверждающего право на уменьшение НДФЛ на фиксированные авансовые платежи, соответствующее поле не заполняют. В поле «Сумма фиксированных авансовых платежей» ставят ноль.
Суммы в справке 2-НДФЛ нужно указывать в рублях и копейках. Но сумму НДФЛ приводят в полных рублях (значения до 50 коп. отбрасывают, а 50 коп. и более округляют до целых).
При нехватке места и необходимости заполнения 2 НДФЛ на нескольких страницах, на следующих листах вверху ставят их порядковый номер и дублирующий заголовок «Справка о доходах физического лица за 20__ год № ___ от ________».
Поле «Налоговый агент» заполняют на каждом листе.
Отметим: помимо годовой, справки 2 НДФЛ также может быть корректирующей и аннулирующей. Первую составляют при перерасчете налоговых обязательств за прошлый год. Вторую - когда аннулируют показатели по сданной ранее справке. При этом в аннулирующей справке дублируют в разделах 1, 2 сведения первоначальной и не заполняют разделы 3–5.
Образец заполнения 2 НДФЛ
Справку 2-НДФЛ за год заполняют следующим образом:
Пример заполнения 2 НДФЛ на сотрудника-иностранца выглядит так:
О сроках сдачи 2-НДФЛ в 2018 году читайте в статье.
www.buhsoft.ru
